Comprendre les totaux du rapport X/Z

Contexte


Avant de lire ce guide d'utilisation il est nécessaire de comprendre et maîtriser l'utilisation du fond de caisse telle qu'elle est décrite ici :  ⁠⁠Utiliser le fond de caisse⁠ 
Nous allons prendre un exemple concret d'un établissement qui :
  • Dispose d'un fond de caisse initial de 100,00€ dans son tiroir caisse
  • Encaisse une table de 17,00€ avec un paiement CB de 20,00€ (le trop-perçu passe en pourboires)
  • Encaisse une table à 43,00€ mais avec un montant de 50,00€ et le trop-perçu est rendu en espèces au consommateur
  • Encaisse une table de 60,00€ en virement qu'il recevra le lendemain ou surlendemain
  • Encaisse une table de 6,00€ avec un paiement en espèces de 10,00€ (on rend 4,00€ de monnaie)
  • Sort 2,00€ de sa caisse pour acheter une baguette de pain
  • Edouard vient me régler un ticket en CB un ticket de 6,75€ mis en Compte Client il y a quelques jours (il ne pouvait pas me régler à ce moment-là)
  • Sébastien un ouvrier vient déjeuner et décide de me payer plus tard (ex: en fin de semaine) son ticket de 5,00€



Tiroir caisse

(ce qui contient les espèces)

Description des étapes de compréhension :
  • Initial : +100,00€
  • Encaisse une table de 17,00€ avec un paiement CB de 20,00€ (le trop-perçu passe en pourboires versé en espèces) : -3,00€
  • Encaisse une table à 43,00€ avec un paiement CBTR de 50,00€ et le trop-perçu est rendu en espèces au consommateur - admettant l'usage de l'établissement : -7,00€
  • Encaisse une table de 60,00€ en virement qu'il recevra le lendemain ou surlendemain : cette transaction ne concerne pas le tiroir caisse
  • Encaisse une table de 6,00€ avec un paiement espèces de 10,00€ (on rend 4,00€ de monnaie) : +10,00€ - 4,00€ = +6,00€ (vu que le rendu monnaie est implicite sur les espèces nous ne le détaillons pas)
  • Sort 2,00€ de sa caisse pour acheter une baguette de pain (sortie de caisse hors vente) : -2,00€
  • Edouard vient me régler un ticket en CB un ticket de 6,75€ mis en Compte Client il y a quelques jours (il ne pouvait pas me régler à ce moment-là) : cette transaction ne concerne pas le tiroir caisse
  • Sébastien un ouvrier vient déjeuner et décide de me payer plus tard (ex: en fin de semaine) son ticket de 5,00€ : cette transaction ne concerne pas le tiroir caisse

TOTAL TIROIR CAISSE : +100,00€ - 3,00€ - 7,00€ + 6,00€ - 2,00€ = 94,00€


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Règlements du service

(les recettes pendant le service qui permettent de ventiler le chiffre d'affaires)

Description des étapes de compréhension :
  • Encaisse une table de 17,00€ avec un paiement CB de 20,00€ (le trop-perçu passe en pourboires) : je perçois physiquement +20,00 en CB (je retire 3,00€ pour le verser dans la tirelire)
  • Encaisse une table à 43,00€ avec un paiement CBTR de 50,00€ et le trop-perçu est rendu en espèces au consommateur - admettant l'usage de l'établissement : je perçois physiquement +50,00 en CBTR (je retire 7,00€ pour le rendre au consommateur)
  • Encaisse une table de 60,00€ en virement qu'il recevra le lendemain ou surlendemain : je note en caisse que je percevrai un virement en banque dans quelques jours (mais physiquement je ne peux pas encore le vérifier / valeur impalpable)
  • Encaisse une table de 6,00€ avec un paiement espèces de 10,00€ (on rend 4,00€ de monnaie) : je perçois physiquement 6,00€ en espèces
  • Sort 2,00€ de sa caisse pour acheter une baguette de pain (sortie de caisse hors vente) : est un mouvement hors vente donc n'est pas pris en compte dans les recettes
  • Edouard vient me régler un ticket en CB un ticket de 6,75€ mis en Compte Client il y a quelques jours (il ne pouvait pas me régler à ce moment-là) : cette transaction n'est pas une recette car il est déjà venu déjeuner il y a quelques jours
  • Sébastien un ouvrier vient déjeuner et décide de me payer plus tard (ex: en fin de semaine) son ticket de 5,00€ : je ne perçois rien physiquement, mais le chiffre d'affaires se comptabilise au moment où le service est rendu (déjeuner)

TOTAL CA TTC : 50,00€ - 7,00€ (CBTR) + 20,00€ - 3,00€ (CB) + 6,00€ (Cash) + 60,00€ (Virement) + 5,00€ (Compte client) = 131,00€
(dans le cas où les pourboires en CB sont conservés et non reversés aux employés, ils restent en trop-perçu c'est un montant non assujetti à la TVA qui ne rentre dans pas le cadre "TTC" (toutes taxes comprises)



Règlements différés

(les règlements effectués à postériori d'une prestation ou d'un service rendu dont la recette a déjà été comptabilisée)

Description des étapes de compréhension :
  • Edouard vient me régler un ticket en CB un ticket de 6,75€ mis en Compte Client il y a quelques jours (il ne pouvait pas me régler à ce moment-là) : je perçois physiquement 6,75€ en CB


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Mouvements de caisse

(les entrées et sorties hors CA TTC)

Description des étapes de compréhension :
  • Encaisse une table de 17,00€ avec un paiement CB de 20,00€ (le trop-perçu passe en pourboires) : -3,00€ pour le verser dans la tirelire
  • Encaisse une table à 43,00€ avec un paiement CBTR de 50,00€ et le trop-perçu est rendu en espèces au consommateur - admettant l'usage de l'établissement : ne rentre pas en compte car impacte seulement le contenu du tiroir caisse
  • Sort 2,00€ de sa caisse pour acheter une baguette de pain (sortie de caisse hors vente) : -2,00€

TOTAL MOUVEMENTS : -3,00€ - 2,00€ = -5,00€
(dont -3,00 sont des pourboires)



Total règlements

(on effectue les totaux par moyen de règlement)
  • On indique le montant total du tiroir caisse (ce qu'on observe physiquement dans le tiroir)
Les paiements qui se comptent physiquement en premier
  • CBTR : télécollecte
  • CB : télécollecte
Les modes de règlement qu'on ne peut pas palper physiquement
  • Compte client (le fait de mettre un ticket sur une ardoise)
  • Virement (le virement se perçoit rarement le jour même)

Cash / espèces

Pour voir les recettes uniquement, consulter la section Règlements du service
Pour l'aide au comptage total de caisse incluant les recettes et les mouvements annexes, consulter la section Tiroir caisse

Autres moyens de paiement

Pour voir les recettes uniquement, consulter la section Règlements du service
Pour l'aide au comptage total de caisse incluant les recettes et les mouvements annexes, consulter cette section (somme des autres)

Total

Le total de l'ensemble des moyens de règlements dans cette section n'a donc aucun sens car il ne représente rien au sens comptable (comme convenu avec le  ⁠⁠Certification LNE⁠  de le supprimer des rapports financiers)
Faire la somme à la fois d'une fin de tiroir caisse, des recettes, des mouvements hors caisse et aussi des moyens virtuels ou non palpables est un non sens et non vérifiable.
En revanche, si vous cherchez un absolument un total pour obtenir un total ici c'est plutôt que vous chercher le total des recettes (chiffre d'affaires) que vous pouvez consulter dans la section Règlements du service. Seuls les totaux par moyen de règlement sont vérifiables (ex: CB, Chèque, ...) car vous pouvez physiquement observer ce que le consommateur vous a donné. Contrairement à Virement, paiement en ligne, Sunday, mise en compte, etc. où vous ne pouvez pas physiquement compter depuis le tiroir caisse.
Pour ceux qui ne font pas de mouvements annexes dans l'application alors la section Règlements du service pourra être à la fois la mesure du CA et du total des encaissements. Pour les autres, cela signifie qu'il existe plusieurs raisons normales et logiques pour que le total perçu soit différent du chiffre d'affaires
Les conséquences sur le reporting :  👩‍💻⁠⁠Comprendre les écarts CA/Paiements⁠